Pensionering

Als ZZP’er zul je zelf voor je pensioen moeten zorgen. Er zijn verschillende (fiscaal aantrekkelijke) manieren op dit te doen.

Banksparen

Sinds 2008 kun je zelf fiscaal aantrekkelijk sparen voor je pensioen; banksparen. Je stort hierop op een geblokkeerde rekening periodiek een bepaald bedrag. Op deze rekening ontvang je gewoon rente. Het voordeel zit erin dat je het gespaarde bedrag van je inkomen af kunt trekken waardoor je minder inkomstenbelasting hoeft te betalen, terwijl je toch spaart voor je pensioen. Je sluit de rekening vaak voor 20 jaar af en je ontvangt daardoor ook een hogere rente dan op een normale spaarrekening.

Lijfrente storten

Je kunt een lijfrenteverzekering afsluiten bij een verzekeringsmaatschappij of zelf sparen op een lijfrentespaarrekening. Op het moment van pensionering moet je een lijfrente kopen. De premies (of stortingen) mag je aftrekken van je inkomsten waardoor je tijdens je werkzame jaren minder belasting hoeft te betalen. Je kunt zelf uitrekenen hoeveel premie je mag aftrekken.

For-dotatie

Tot 2023 kon je middels een FOR-dotatie geld opzij zetten voor je pensioen. Hier hoefde je voorlopig geen belasting over te betalen. Bij het staken van je onderneming wordt het gespaarde saldo alsnog belast, tenzij je ter hoogte van het totaalbedrag dat je in de FOR hebt zitten, een lijfrente koopt (dan word je pas belast als de lijfrente gaat uitkeren). Dit geld moet je dus wel daadwerkelijk ter beschikking hebben als je stopt met je ZZP-schap.

Beleggingen

Een andere manier om je pensioen op te bouwen is middels beleggen. Je wordt hiervoor belast in box 3 en niet in box 1. Je betaalt dus geen inkomstenbelasting over het saldo op deze rekening, maar slechts vermogensbelasting.